北京市2017香港开奖现场直播关于2017年内部审计工作的指导意见
来源:区审计局网站 日期:2017-05-25

  为深入贯彻党的十八大和历次全会精神以及习总书记系列重要讲话精神,推进市政府《关于进一步加强内部审计工作的意见》(京政办发〔2013〕36号)和区政府《关于加强内部审计工作的意见》(京兴政发〔2013〕4号)的贯彻落实,适应新常态、践行新理念,2017年我区的内部审计要紧紧围绕区委、区政府中心工作和本部门、单位的重点工作,努力成为国家法律的维护者,健全完善内部控制的推动者,绩效提升的促进者。现结合我区内部审计发展现状,就加强我区内部审计工作提出如下意见,请各部门、单位认真学习、贯彻,并结合实际开展内部审计工作。

  一、加强领导,推进内审工作深入开展

  各部门、单位应按照《意见》的规定完善内部审计机构,配备充足的专兼职内部审计人员,“一把手”应当带头积极贯彻落实《意见》的有关规定,直接领导内部审计工作,严格要求、规范管理,定期研究、部署和检查内部审计工作,听取内部审计机构工作汇报,审批年度内部审计工作计划和审计工作报告;督促审计发现问题的整改和综合运用审计成果,将落实审计整改纳入领导班子议事内容,研究制定整改计划,切实保障内部审计在促进实现组织良性治理和实现价值增值,满足组织战略管理的需要等方面发挥作用。

  二、专题指导,促进规范预算管理

  为进一步加强财政资金的监督,促进规范预算管理,提高财政资金使用绩效,组织50家未纳入重点审计的区级一级预算单开展2016年度预算执行和决算草案情况自查自纠。审查部门自身内部控制制度建立及执行情况,决算草案数据的真实性、完整性、准确性,财务制度是否健全,财务管理是否规范,收入支出核算是否真实完整,中央八项规定的贯彻落实情况,检查以前年度审计查出问题的整改落实情况。4月15日前将自查自纠报告及附属表格经单位一把手签字并加盖单位公章后报区审计局。

  三、主动作为,保障内部审计职能作用发挥

  设立独立内审机构的单位,每年至少开展2个以上的审计项目,其他部门和单位每年至少开展1个以上的审计项目。审计项目应当严格按照《北京市内部审计基础工作规范》的要求规范开展内部审计工作,年初应制定年度内部审计计划并报区审计局备案,在项目的计划准备、实施、报告阶段,制定项目计划,编制审计方案,获取充分、相关、可靠的审计证据,编制审计工作底稿,出具审计报告,审计终结后形成完整的审计项目档案。通过积极有效地开展内部审计工作,帮助本部门、单位进一步加强风险管控、改善经营管理、提高财政资金和投资运营绩效,加强廉政建设,达到促进组织完善治理、增加价值和实现目标的目的。

  四、完善机制,加大对外聘中介机构的质量控制

  完善单位外聘审计中介机构相应管理制度,明确中介机构的选用、工作任务、工作目标、付费标准等相关内容;签订项目委托服务合同,对审计的范围、目标、程序、内容、方法等对其应履行义务与责任的予以约定;对聘用中介机构履约情况进行过程中的动态监督、检查,协调中介机构提供项目服务过程中的相关工作,在有关具体事项与相关部门不能及时取得一致意见时,及时报单位领导研究解决,确保外聘中介机构审计项目达到预期的效果。

  五、强化培训,提升内审人员业务能力

  继续开展集中培训,聘请一线审计人员和专家就内部审计工作规范、项目审计等内容,举办培训班,不断提高内部审计人员业务能力,建设高素质、高水平、复合型的内部审计队伍,使内部审计人员具有与形势发展需要相适应的能力和水平。

  借助网络,继续利用大兴区内审人员后续教育平台促使内审人员自主学习,课程分为财务审计类和个人素质提升类,共113门课程供选择学习,使全区内审人员,能够结合自身工作性质和时间,借助远程教育,达到学知识、长技能、促工作的目的。

  同时,继续为内审单位订阅《中国内部审计》、《中国审计报》报刊杂志,赠送《中国内部审计准则》、《北京市内部审计基础工作规范》、《审计常用法规》等书刊,为领导和内审人员提供丰富的学习资料,。

  六、开展理论研讨,提升内审人员理论水平

  加强内部审计理论研究与实务工作的紧密结合,积极开展理论研究,通过开展座谈、经验交流等方式,促进各单位相互学习,达到共同提高的目的,以“内部审计如何在防范风险和提高效益方面发挥更大作用”为主题,组织开展全区内部审计理论研讨,择优选送参加全市评审。内部审计人员要主动宣传本部门、本单位内部审计先进工作经验、特色和亮点,加强与同行业的交流,不断学习审计的新理念,新思路、新方法,提高专业胜任能力。

  七、强化结果运用,发挥内部审计最大价值

  各部门、各单位应结合自身实际,成立由单位主要负责人牵头,财务、纪检监察部门、干部人事等部门负责人参加的内部审计整改工作协调小组。应当明确相关内部职能部门对内部审计发现问题的纠正和整改职责。审计整改工作中应当要求被审计对象在规定的时间内向内部审计机构报送整改报告,并提供必要的证明材料,对于尚未整改到位的要注明原因及限期整改计划等。

  对于审计发现的问题要坚持标本兼治,要从建立健全各项规章制度和内部控制制度、加强管理工作等方面加以解决,防止重复发生;要把审计结果、审计整改情况作为考核、任免、奖惩干部的重要依据;对于一些普遍存在的问题,要积极组织研讨,及时出台制度,进一步加强管理;适时适度公布内部审计结果和整改结果。

  内部审计机构要适时开展后续审计,跟踪检查、评价对审计发现问题的纠正措施及其改进效果,使审计工作做到件件有结果,发挥内部审计最大价值。